一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。关于深圳公司一般纳税人的一些常见问题，今天就和登尼特集团一起来了解一下吧。

1、深圳公司先报季度申报，还是先报年报？

答：2019年季度和2018年度什么没有先后顺序。

2、2018年有弥补的数，跟汇算清缴没关系吗，2019年第一个季度就可以弥补了吗？

答：2018年度申报做完了是亏损，2019年第一季就可以弥补了。汇缴不做，季度也可以申报，就看你需不需要2018年的来弥补了。如果你们季度申报是自动弥补的，那会按2018年第四季度所得税申报表亏损数带入。

3、深圳公司出口货物漏报了，如何补报，补报要交滞纳金吗？

答：得去大厅补报表，涉及到税款的话会有滞纳金。

4、2018年研发费用加计扣除辅助账没做，可以补做吗？

答：可以的，这是备查账，您补一下就可以了。

5、深圳公司账上的预收账款可以转营业外收入吗？（本是正常销售业务，未开具发票，现在公司要注销了）

答：如果是预收款不符合收入条件，因为注销要清理掉就转营业外收入。

6、我们深圳合伙企业申报系统里也出现了汇算清缴的表格，但是和有限公司的表格不一样，怎么也说汇算清缴呢？

答：你看看你们季度申报当时是什么情况，和税务沟通一下。

7、我们深圳公司自己研发产品，有知识产权，属于科技型中小企业吗？科技型中小企业有什么优惠？

答：科技型中小企业是需要办理资质的所得税税率15%，研发费用加计扣除。

8、赠送视同销售的业务是汇算清缴才做账还是平时发生就开发票做账？开的发票是跟平时销售一样开发票，还是另外单独开发票呢？

答：如果开发票是一样的，其实开不开发票不影响分录，两种做账都可以，如果做收入了，汇缴就不需要调整，不做就调表。

9、承接了一个工程项目的合同，项目里有材料供货，也有工程安装。问您一下，这样的项目，税点按多少开具发票？

答：如果同一个合同属于混合销售业务了，按销售货物16%核算。

10、深圳公司租的个人房子，房租没有发票，怎么处理？如果个人去税务代开发票，缴税吗？

答：如果想所得税上扣除，就需要去税务局代开发票，需要交增值税、附加税、个税、房产税，增值税有免税政策。

11、现在深圳公司要注销，去年所得税预缴费200元，汇算清缴是负数，没有办理退税，现在核销需要调表，给调平就可以，是需要其他项调增还是费用调增？

答：纳税调增。

12、深圳公司账上的预收账款可以转营业外收入吗？（本是正常销售业务，未开具发票，现在公司要注销了）

答：如果是预收款不符合收入条件，因为注销要清理掉就转营业收入。

13、2018年11月公司开出专票50万开错了，2019年3月冲红专票，请问3月该如何账务处理啊，需要通过以前年度损益调整吗？

答：冲红了，又出去正确的了吧，简化处理：正确的金额做收入，负数做负收入，一正一负不影响两个年度的数。

以上就是深圳公司一般纳税人常见的一些问题，如您深圳一般纳税人公司需要做账报税、财税规划等，或需要注册深圳一般纳税人公司，可随时来电咨询，将竭诚为您服务。